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《龙8手机客户端下载市市级国有金融资本出资人职责暂行办法》解读
发布时间: 2020-09-28 17:25:24

2020年9月28日,龙8手机客户端下载市人民政府办公室印发了《龙8手机客户端下载市市级国有金融资本出资人职责暂行办法》(沧政办字〔2020〕114号,以下简称《办法》)。这是贯彻落实党中央,国务院和省委,省政府以及市委,市政府完善国有金融资本管理决策部署和要求的重要举措,是厘清国有金融资本出资人职责边界,规范有关部门和金融机构履职尽责的重要基础性制度,有利于明确各方的权利和义务,健全责任追究制度,为我市改革顺利推进提供了制度保障。现就《办法》有关问题解读如下:

一,《办法》出台的主要背景

党中央,国务院,省委,省政府和市委,市政府高度重视国有金融资本管理工作。2018年6月30日,中共中央,国务院印发了《关于完善国有金融资本管理的指导意见》,对完善国有金融资本管理作出顶层设计和重大部署。同年12月底,省委,省政府出台了《关于完善国有金融资本管理的实施意见》(冀发〔2018〕55号),明确各级政府授权财政部门集中统一履行本级国有金融资本出资人职责;省委办公厅,省政府办公厅制定了《省级国有金融资本集中统一管理实施方案》(〔2018〕-66),详细规定了省级国有金融资本的管理范围,内容,方式和流程等。2019年11月,国务院办公厅印发《国有金融资本出资人职责暂行规定》(国办发〔2019〕49号)。2020年5月26日,我市市委办公室 市政府办公室印发了《关于完善市级国有金融资本管理的工作方案》(〔2020〕-6),7月27日,省政府办公厅印发了《河北省省级国有金融资本出资人职责暂行规定》(冀政办发〔2020〕2号),进一步明确了省级国有金融资本出资人具体职责,并要求各市政府结合实际制定具体实施规定。根据冀政办发〔2020〕2号文件精神,结合市级国有金融资本管理现状,市财政局会同有关部门认真研究,广泛征求意见,组织开展专家论证,风险评估,拟定了《办法》,并经市政府常务会议审议通过,由市政府办公室印发实施。

二,《办法》的基本内容和原则

《办法》在遵循《公司法》等法律法规,认真贯彻落实中央,省,市改革精神的前提下,根据统一规制,分级管理的原则,把国有金融资本出资人职责制度化,规范化,程序化,具体化。全文包括总则,出资人职责,金融机构国有资本管理与监督,重大事项管理,市属金融机构管理者选择与考核,责任追究,附则共七章三十九条规定。《办法》有效解决了国有金融资本管理“九龙治水”和管理规制不统一的问题,解决了部门职责交叉,责任界定不清晰的问题,厘清了政府与市场的边界,更加强化依法履职,依托公司法人治理结构行使出资人权利,通过市场化方式体现国有出资人意志。

《办法》坚持三项基本原则,对国有金融资本出资人职责有关事项进行了明确。一是“以管资本为主”原则。重点管好国有金融资本布局,规范资本运作,提高资本回报,维护资本安全。二是市场化原则。按照“简政放权,放管结合,优化服务”要求,采用市场化管理方式,通过公司治理机制,对国家出资金融机构依法行使权利和履行义务。三是审慎性原则。科学界定管理边界,明确责任清单,力求不缺位,不越位,不错位。

三,《办法》的细化和创新

一是界定了市属金融机构的范围和类型。市属金融机构,即市政府及其授权投资主体直接,间接出资设立或管理的金融机构,并划定了市属金融机构的国有独资,全资,绝对控股,相对控股,参股等类型,确保能够将管理责任压实,落细。二是提出了金融机构级次划分原则。为统一对金融机构级次的认识,避免与实体企业母子公司等级次关系的交织,混淆,便于实施更加精准的管理,我市根据财政部产权登记工作有关要求,增加了金融机构级次划分的原则,即:一级金融机构为市政府及其授权投资主体出资设立或管理的金融机构,二级金融机构为一级金融机构出资设立或管理的金融机构,以此类推。三是明确了市属国有及国有控股金融机构党建工作和领导人员管理的责任。根据中共龙8手机客户端下载市委组织部和龙8手机客户端下载市国资委党委印发的《推动党的领导融入公司治理若干措施》(沧国资发〔2020〕10号)等有关规定,按照管人管党建相统一的原则,理顺了市属国有及国有控股金融机构领导人员和党建工作管理体制,明确了市委组织部,市财政局的各自职责。

四,国有实体企业出资金融机构形成的资本如何管理

《企业国有资产法》规定“国有资产属于国家所有。国务院代表国家行使国有资产所有权”“国务院和地方人民政府依照法律,行政法规的规定,分别代表国家对国家出资企业履行出资人职责,享有出资人权益”。《中共中央 国务院关于完善国有金融资本管理的指导意见》明确,“国有金融资本是指国家及其授权投资主体直接或间接对金融机构出资所形成的资本和应享有的权益”。其中,授权投资主体包括政府授权的有关部门,事业单位,金融投资运营公司以及国有实体企业等。因此,国有实体企业出资金融机构形成的资本,属于国有金融资本,各级政府依法享有出资人权益,执行统一的国有金融资本管理规章制度。

市财政局履行国有金融资本出资人职责,一般不划转国有实体企业的股权,也不剥夺国有实体企业对国有金融资本的股东权益。市财政局充分尊重国有实体企业的法人财产权,积极支持国有实体企业依法行使具体股东职责。市财政局以管资本为主加强国有金融资产监管,统筹优化国有金融资本战略布局,健全资本补充和动态调整机制,推动国有金融资本向重要金融行业和关键领域集中,保持国有金融资本在金融领域的主导地位,配合做好重大风险处置工作,促进国有金融机构建立现代企业制度,健全风险管理和内控体系,完善法人治理结构,推进金融治理现代化,增强活力,竞争力和可持续发展能力,支持国有金融资本做强做优做大。

根据全国金融工作会议精神和《指导意见》要求,严格规范产融结合,严格限制和规范非金融企业投资金融机构。国有金融资本管理应当与实业资本管理相隔离,避免风险相互传递。从严控制国有实体企业金融业务投资,对不符合监管要求的产融结合机构要逐步清理整顿,分类处置。对于财务公司,汽车消费金融公司等与主业关联性强的金融机构,可维持原有产权关系及管理链条,但须执行统一的国有金融资本管理规章制度,并做好产融风险防控工作。

五,国有实体企业“股东”与财政部门“出资人”间的关系

由国有实体企业出资设立的市属金融企业,该国有实体企业是具体“股东”,市财政局扮演的是政府“出资人”角色,是宏观意义上的“股东”。市财政局履行出资人职责,并不剥夺国有实体企业享有的“股东”权利,国有实体企业仍可以派出股东代表,董事,监事,但应报市财政局履行委派程序;派出的人员除了代表本企业履职外,还要按照统一的国有金融资本规章制度,审议议案,发表意见,在重大问题上应与市政府保持一致。

六,财政部门与金融监管部门之间的关系

对市属金融机构的监管,市财政局与金融监管部门各司其职,有效协同。市财政局的监管属于行使出资人权利的监管,注重国有资本的保值增值和防止国有资产流失,更多地从企业的经济效益和市场价值的角度进行管理,通过合理的激励约束机制调动企业的积极性,但不会直接介入企业的具体经营事务。金融监管部门(主要指人行,银保监局,证监局以及地方金融监管局)的监管,属于国家对金融行业的行政监管,通过“管风险,管法人,管准入”,实现对国有金融机构的合规和审慎监管要求,通过行政审批,行政处罚体现国家的金融意志,更加注重金融合规经营和国家的金融安全。

市财政局履行出资人职责时,将加强与金融监管部门的沟通协调和信息共享,不干预金融监管部门依法实施监管;市财政局在制定完善国有金融资本管理制度时,涉及其他金融监管部门有关监管职责的,将主动征求相关部门意见;其他金融管理部门在制定发布相关监管政策时,应及时向市财政局通报相关情况。

七,市财政局如何参与重大事项管理和管理者选择与考核

重大事项管理属于市财政局作为出资人的核心权利。公司章程是金融机构运行的“根本大法”,市财政局应强化章程管理,将与金融机构的关系在章程中予以约定。《办法》要求,建立健全市财政局参与公司治理决策的工作机制,落实和维护董事会依法行使重大决策,选人用人,薪酬分配等权利。市财政局通过公司治理程序,加强对所出资金融机构重大事项的审核把关。市财政局负责拟订市属国有及国有控股金融机构薪酬分配有关制度。需要指出的是,向国有金融机构派出股权董事,依托公司法人治理结构行使出资人权利,通过市场化方式体现国有出资人意志,是履行出资人职责的有效方式,是以管资本为主加强国有资产监管的重要举措,是完善国有金融资本管理的重要内容。

八,《办法》印发后,市财政局需要开展哪些工作

《办法》印发后,市财政局作为出资人代表机构的权利,义务正式得到明确,需要从宏观和微观两个方面做好国有金融资本管理工作。

宏观层面。市财政局要抓紧建立健全“管住管好用好,做强做优做大”国有金融资本的管理机制和制度体系,夯实科学化,规范化管理的基础。一是理顺国有金融资本管理体制机制。强化对国有金融企业的资本穿透管理,重大事项监管,管理者的选择与考核,责任追究等,真正解决长期以来国有金融资本管理“九龙治水”,职责分散,权责不明等问题。二是统一建立健全规范高效管理的制度体系。加快构建和落实全流程的基础管理制度,健全产权登记,评估,转让等基础管理,穿透管理和交易监管体系,把好国有金融资本“入口”和“出口”关。健全国有金融资本动态统计监测和金融运行分析指标体系,全面掌握国有金融资本管理运营情况,防范财务风险,进一步促进保值增值。健全国有金融机构经营绩效考核和激励约束制度,增强国有金融机构活力。健全国有股权董监事管理制度,明确权责利约束。建立国有金融资本管理的监督问责机制,健全违法违规经营投资责任追究制度体系,完善责任倒查和追究机制,维护资本安全。三是调整优化国有金融资本布局。合理调整国有金融资本在银行,证券,保险等行业的比重,推动国有金融资本向重要行业和关键领域,重要基础设施和重点金融机构集中,提高资本配置效率,推动做实国有金融资本经营预算,平衡好分红和资本补充需要,解决我市国有资本分散和国有金融机构类型不全,规模小,实力弱,服务经济发展作用发挥不明显等问题。四是全面加强党的建设。按照管人与管党建相统一,管资本与管党建相结合的原则,理顺市属国有及国有控股金融机构领导人员和党建工作管理体制,明确有关部门和机构的职责,解决领导人员和党建管理工作职责分散,权责不明晰,权责不对等等问题。全面坚持和加强党的领导,发挥党委的领导作用,把党的领导融入公司治理,发挥党委把方向,管大局,保落实重要作用,重点管政治方向,领导班子,基本制度,重大决策和党的建设,健全完善党建工作责任制,切实承担好,落实好从严管党治党责任。

微观层面。市财政局要依据《公司法》等法律法规和有关章程,享有资本收益,参与重大决策和选择管理者等出资人权利,保障国有金融资本出资人权益,并履行相应出资人义务。一是负责国有金融资本基础管理。认真履行清产核资,产权界定,产权登记,资产评估,产权转让,资产交易等管理职责,对国有产权实施全流程动态监管,防止国有资产流失。二是依法收取国有金融资本收益。负责编制本级国有资本经营预算草案,将市政府以所有者身份依法取得的国有金融资本收益,纳入预算管理。具体负责国有金融资本经营收益的上缴工作。三是规范国有金融机构的运营管理。加强对国有金融机构的财务管理,资本金管理,绩效考核,薪酬管理,聘用会计师事务所管理,重大事项管理等,防控风险,促进国有金融机构合规经营。四是参与对国有金融机构管理者的选择与考核。通过法定程序参与有关国有金融机构管理者的任免和考核,按照考核结果对其进行奖惩。依法选派董事,监事,委派股东代表参加股东(大)会。依据有关规定,确定国有金融机构管理者的薪酬机制和标准,规范负责人履职待遇,业务支出和福利保障。

九,如何实施国有金融资本穿透管理

对国有金融机构股权出资实施资本穿透管理,有利于加强国有资本监管,防范内部人控制,促进规范资本运作和提高资本回报,有利于全面掌握国有金融资本流动情况,监测国有股东权益的变动趋势。一是强化财政部门管理责任。市财政局将通过建立国有金融资本基础管理体系,加强国有金融机构产权登记,资产评估,产权转让等监督管理,加快信息系统建设,实现国有金融资本穿透管理和运营监测分析。二是压实母公司管理责任。一级市属金融机构作为母公司,必须加强对各级子公司的资本穿透管理,严格股东资质和资金来源审查,确保国有金融资本管理制度层层落实到位;母公司转让一级子公司产权,以及一级子公司转让涉及重要行业,重点下级公司的国有产权等情形,应当按程序向市财政局报批。三是压缩管理级次。要求国有金融机构合理设置机构法人层级,逐步有序压缩管理级次,原则上不得超过三级;国有金融机构持有同类金融业务许可证的一级子公司原则上只能有一家;除财务投资外,国有金融机构所属控股企业不得反向持有母公司股权,所属控股企业之间不得交叉持股。

十,如何确保国有金融资本保值增值

完善国有金融资本管理,是为了完善管理体制,促进国有金融资本规范运作,做强做优做大,确保保值增值。

一是压实保值增值责任。为保证国有金融资本保值增值和安全,《办法》特别强化了市属金融机构的主体责任,市财政局和派出的股东代表,董事,监事的监督责任。其中,市属金融机构承担国有金融资本保值增值责任。市财政局负责监督金融机构国有资本保值增值,建立和完善国有金融资本保值增值指标体系,依法依规确认市属金融机构的国有资本保值增值结果。派出的股东代表,董事,监事对于工作过程中发现的金融机构重大风险或风险隐患,应及时向市财政局报告。

二是强化国有产权全流程管理。为防范国有金融资本流失,市财政局将从产权登记,资产评估,产权转让等方面加强管理,形成国有金融资本占有,变动,注销等全流程管理链条。统一产权登记管理,市属金融机构均要按照市财政局的管理规制办理产权登记,领取产权登记证(表),由市财政局依法核定金融机构占用的国有金融资本金数额,确认国有产权归属,全面反映国有金融资本产权和分布状况。监管国有资产评估行为,要求国有金融机构在进行合并,分立,改制,股权转让,增资扩股等行为时,严格按要求进行资产评估,真实,合理反映资产价格,并以经市财政局核准或备案后的评估结果作为国有金融资本产权转让和资产交易的参照。严格监控国有股权转让和产权交易行为,市财政局依法决定市属金融机构的国有股权转让,建立金融机构国有产权交易管理制度。市属金融机构国有资产转让主要通过证券交易系统或由金融资产产权交易机构交易。市属金融机构转让全部国有股权或者转让部分国有股权致使市政府不再拥有控股地位的,应当报市政府批准。

三是强化责任追究。按照国家规定,市财政局负责建立健全违法违规经营投资责任追究制度。纪检,监察,金融监管部门等按照职责权限,依法依规实施监督管理,查办违法违规经营投资导致国有资产重大损失的案件。市属国有及国有控股金融机构的管理者滥用职权,玩忽职守,造成机构国有资产损失的,负赔偿责任并追责;市财政局不按规定的职责,权限和程序履职尽责,或者违法违规干预所履职金融机构经营活动,侵犯其合法权益,造成国有金融资产损失的,对直接负责的主管人员和其他责任人员追责。市财政局派出的股东代表,董事,监事在履职过程中,未按市财政局有关规定及所在金融机构章程正确行使职责的,按相关规定予以处理并追责。

 

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